Previsão, provisão e reserva são processos relacionados ao futuro do negócio e que são importantes na hora de criar e executar um planejamento financeiro.
O sucesso de um negócio depende, entre outros fatores, do gerenciamento adequado dos seus recursos financeiros. Nesse cenário, é preciso tomar decisões estratégicas sobre o futuro da empresa. Algumas ferramentas essenciais para isso são a previsão, provisão e reserva financeira.
No entanto, esses termos podem facilmente confundir as pessoas — mesmo os profissionais financeiros. Diante disso, é fundamental entender as principais diferenças entre os conceitos para saber operar com eles.
Neste conteúdo você aprenderá o que é previsão financeira, provisão e reserva e como as estratégias se diferem. Confira!
O que é previsão financeira?
Primeiramente, é válido conhecer o conceito de previsão financeira. Esse é o processo de projetar o desempenho econômico futuro de uma empresa. Para tanto, é preciso considerar o seu histórico financeiro e o comportamento do mercado.
Além disso, a previsão é apurada em períodos, podendo ser de curto ou médio prazo. No primeiro caso, a análise é realizada mensal, bimestral, semestral ou anualmente. Já no médio prazo, o tempo a ser projetado é maior e varia entre 1 a 5 anos.
A previsão financeira ajuda o gestor a identificar tendências de receitas e despesas, permitindo ao profissional tomar decisões direcionadas às metas organizacionais. Além disso, ela traz a possibilidade de antecipar possíveis problemas e montar planos de ação para contorná-los.
Para isso, ela deve considerar diversos fatores que se relacionem com os dados financeiros do negócio. Por exemplo, a previsão de vendas ajuda a entender qual será o volume de itens com saída em determinado período, se relacionando com o faturamento e lucros do negócio.
O que é provisão financeira empresarial?
Após saber o que é previsão financeira, é preciso entender o significado de provisão financeira empresarial. O termo refere-se aos eventos que ocorrerão no futuro ou que têm grandes chances de acontecer e gerar uma despesa para a empresa.
O provisionamento é feito para estimar os valores que serão desembolsados no futuro. Com isso, o gestor pode traçar estratégias para reservar a quantia necessária e garantir o pagamento das contas, evitando o risco de inadimplência.
Para fazer uma provisão financeira, é preciso identificar as despesas futuras, baseado no histórico dos pagamentos recorrentes. Entre os gastos que podem ser provisionados estão os impostos anuais e a questões trabalhistas — como décimo terceiro salário e férias.
O que é reserva financeira?
Como você viu, a previsão financeira é uma estimativa futura das finanças de uma empresa. Esse cenário pode ou não se concretizar. Já a provisão financeira está relacionada às despesas que estão previstas, mas a sua ocorrência é garantida ainda que não haja certeza sobre o valor a ser pago.
É a partir do provisionamento que se cria uma reserva financeira para garantir o pagamento das dívidas da empresa. Portanto, esse termo refere-se a uma quantia em dinheiro guardada para assegurar o cumprimento das obrigações e compromissos já assumidos.
Além disso, há outros tipos de reservas para uma empresa, como a de oportunidade e a de emergência. A diferença entre elas está na finalidade de cada uma. A reserva de oportunidade é um valor disponível para usar quando surgirem investimentos atrativos para o negócio.
Enquanto isso, a reserva de emergência é um montante destinado para situações inesperadas que podem gerar um desequilíbrio no caixa da empresa. Esse é o caso da diminuição repentina nas vendas, falta de capital de giro e alto volume de perda de clientes, por exemplo.
Por que é importante entender as diferenças entre esses termos?
Até aqui, você entendeu o que é previsão, provisão e reserva financeira. Porém, você pode estar se perguntando por que é importante conhecer a diferença entre esses conceitos. A clareza sobre os termos é fundamental para a implementação eficaz das estratégias.
Desse modo, fica mais fácil conduzir o negócio rumo ao sucesso. Afinal, com base na previsão e na provisão, a empresa pode mapear as despesas e receitas para um determinado período, além de garantir recursos suficientes.
A partir disso, também é possível desenhar ações para fazer a empresa crescer, evitando riscos financeiros. Por isso, o proprietário da empresa ou o profissional responsável pela gestão financeira precisam entender as diferenças entre previsão, provisão e reserva — e saber como utilizar cada estratégia.
Como fazer a previsão financeira na sua empresa?
A previsão financeira é a base da provisão e reserva, certo? Por essa razão, é necessário aprender como realizar o procedimento corretamente.
As etapas a seguir descrevem o passo a passo para começar a fazer a previsão financeira da sua empresa. Confira!
Estabeleça os objetivos da previsão financeira
O primeiro passo para esse processo é estabelecer o objetivo da previsão financeira. Com isso, você saberá quais dados serão coletados e qual é o volume de informações a ser considerado, além do período de análise.
Defina o método da previsão financeira
Depois de estabelecer os objetivos da previsão financeira, é preciso definir o método a ser utilizado no procedimento. Entre as metodologias disponíveis no mercado, vale citar a linear (simples ou múltipla) e a móvel. A escolha do tipo dependerá dos componentes da previsão.
Reúna as informações necessárias
O próximo passo para fazer a previsão financeira na sua empresa é reunir as informações que serão utilizadas para embasar a análise. Alguns documentos que podem ajudar nessa tarefa são a demonstração do resultado de exercícios (DRE) e o fluxo de caixa.
Projete diferentes cenários econômicos
Com os documentos em mãos, é hora de projetar diferentes cenários econômicos para a empresa. Nesse momento, é interessante fazer projeções pessimistas, otimistas e realistas. Desse modo, você consegue fazer planos para evitar os problemas ou aproveitar as oportunidades que surgirem.
Monitore a previsão financeira
Após fazer a previsão financeira, acompanhe os dados para verificar se o desempenho econômico do negócio está ocorrendo conforme o previsto. Do contrário, é preciso reajustar as projeções para refletir a realidade da empresa e tomar uma decisão mais acertada.
Neste artigo, você pôde entender o que é previsão financeira, provisão e reserva e qual é a importância de compreender a diferença entre os termos. Lembre-se de fazer cada um dos procedimentos de maneira efetiva, a fim de tomar melhores decisões gerenciais!
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