O fluxo de caixa simples é um relatório composto por todos os pagamentos e recebimentos do negócio.
Existem diversas ferramentas que podem ser utilizadas na rotina da gestão financeira empresarial para obter dados e tomar melhores decisões. Esse é o caso do fluxo de caixa simples, por exemplo.
A partir dele, é possível entender a situação financeira da empresa e reconhecer o estado de vulnerabilidade que o negócio se encontra. Assim, a ferramenta permite compreender as finanças da companhia de forma simples e ágil.
Quer saber mais sobre a importância de conhecer o fluxo de caixa simples e como aplicá-lo na sua empresa? Continue a leitura e confira!
O que é um fluxo de caixa simples e para que ele serve?
O termo fluxo de caixa simples se refere ao registro das entradas e saídas de recursos financeiros da empresa. Portanto, ele é composto por todas as movimentações de dinheiro do negócio, desde os pagamentos dos custos fixos e variáveis até o recebimento dos clientes.
O seu objetivo é objetivo apurar o saldo disponível no momento e projetar as finanças da empresa. Desse modo, o fluxo de caixa permite:
- entender como está o saldo da empresa;
- saber se haverá ou faltará dinheiro nos meses subsequentes;
- identificar a necessidade de negociar prazo com fornecedores;
- compreender o prazo e o crédito que poderão ser oferecidos aos clientes;
- entender se há recursos para investimentos;
- analisar a necessidade de financiamentos e empréstimos;
- calcular outros indicadores de desempenho importantes para a gestão da empresa;
- entre outras possibilidades.
Nesse sentido, analisar o fluxo de caixa simples possibilita que você tome medidas preventivas visando o bem-estar financeiro da empresa. Consequentemente, essa atividade contribui para tomar decisões que podem resultar no crescimento do negócio.
Como ele funciona?
Após saber o que é e para que serve o fluxo de caixa simples, é o momento de descobrir como ele funciona. A seguir, saiba como esse indicador é composto!
Receita
A receita envolve todos os valores que a empresa deve receber nos próximos meses. Nesse caso, os registros são realizados conforme os períodos em que os pagamentos devem ser recebidos.
Assim, você pode mensurar os saldos futuros, tendo um referencial de receita para os meses seguintes. Como resultado, fica mais fácil projetar o pagamento dos compromissos da empresa e as possibilidades de investimentos, por exemplo.
Despesas
Já as despesas envolvem todos os compromissos da empresa — como aluguel, água, energia, suprimentos, folha de pagamento e fornecedores. Vale saber que elas podem ser registradas como despesas fixas e variáveis.
O primeiro grupo se refere aos custos que independem da produção da empresa, como aluguel, alguns impostos e folha de pagamento. Já as despesas variáveis devem incluir os gastos que podem mudar conforme a operação da companhia, como energia, matéria-prima e outros.
O principal objetivo desses registros é garantir o cumprimento de todos os compromissos. Logo, você evita a interrupção dos serviços que são relevantes para a operação da empresa. Ademais, registrar as contas a pagar permite prever os gastos e realizar um planejamento financeiro mais consistente.
Lucro
O lucro é o valor que sobra após subtrair as despesas das receitas. Sem ele, o negócio fica estagnado, pois não há capital para investimentos ou para arcar com obrigações — como financiamento e empréstimos.
Por esse motivo, a lucratividade é o que move uma companhia. Nos registros do fluxo de caixa, você deve calcular o lucro de modo a acompanhar esse indicador. A partir disso, há a possibilidade de tomar medidas para alcançar a lucratividade desejada.
Quais as diferenças para o fluxo de caixa descontado?
Entendendo como funciona o fluxo de caixa simples, você pode ter curiosidade em diferenciar esse indicador do fluxo de caixa descontado (FCD). O FCD define o valor de mercado de uma empresa com base nas movimentações financeiras futuras.
O objetivo é entender se o negócio será lucrativo — e avaliar o retorno do capital investido. Dessa maneira, o FCD é utilizado no processo de compra e venda de uma organização ou, ainda, na captação de recursos de investidores.
Desse modo, a principal diferença entre o fluxo de caixa simples e o FCD está em sua aplicação e serventia. Enquanto o primeiro deve ser empregado no dia a dia para ajudar nas tomadas de decisão, o segundo pode ser aplicado em momentos específicos do negócio.
Qual a importância do fluxo de caixa simples para a empresa?
Como você viu, o fluxo de caixa simples possibilita ter uma visão ampla das finanças do negócio, não somente no presente, mas também no futuro. Dessa maneira, você pode ter um maior controle sobre a saúde financeira da empresa, antecipando decisões importantes.
Para melhor entendimento, tome como exemplo o fluxo de caixa negativo. Se você entender que os custos serão mais altos que os ganhos nos próximos meses, pode tomar medidas para reduzir os gastos ou obter mais dinheiro.
Por exemplo, é possível negociar o preço com fornecedores ou verificar a necessidade de um empréstimo, respectivamente. Assim, você pode evitar as dificuldades financeiras e o endividamento.
O contrário também acontece. Ao calcular o fluxo de caixa e perceber que há lucro, você pode aproveitar as oportunidades de investimento na empresa.
Por esses motivos, é imprescindível calcular o fluxo de caixa constantemente, a fim de acompanhar e controlar as finanças do negócio. Desse modo, o negócio pode conquistar um crescimento mais saudável.
Como fazer um fluxo de caixa eficiente no seu negócio?
Depois de entender a importância do fluxo de caixa simples para o seu negócio, é possível que você queira saber como aplicar essa ferramenta. Para calcular esse indicador, basta utilizar a seguinte fórmula:
fluxo de caixa simples = receita – despesas
Além disso, para que o fluxo de caixa seja eficiente, é importante seguir alguns passos, como:
- tenha organização diária para registrar todas as movimentações financeiras;
- registre todas as informações das transações, como valor, prazo e forma de pagamento;
- mantenha os dados atualizados;
- estabeleça periodicidade para a análise do fluxo de caixa simples;
- utilize um software de gestão financeira, como o Granatum, para auxiliar na obtenção dos dados confiáveis;
- conte com a planilha de fluxo de caixa básico que o Granatum disponibiliza gratuitamente.
Neste conteúdo, você entendeu o que é o fluxo de caixa simples e como aplicá-lo na gestão financeira do seu negócio. Agora, você tem dicas relevantes para utilizar essa ferramenta na sua empresa e promover a saúde financeira do empreendimento.
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